審計委員會

說明本公司審計委員會之成員資格、主要職責、年度工作重點及運作情形。

一、審計委員會成員、專業資格與經驗

職稱	姓名	專業資格與經驗
召集人	黃正忠	具5年以上商務背景，曾擔任復華資本及東博資本投顧董事總經理，具豐富之資本市場經驗。目前卓毅管理顧問(股)公司資深顧問。未有公司法第30條各款情事。
委員	黃翠萍	具5年以上財務會計及公司業務所需之工作經驗，畢業於University of Florida會計碩士，曾任職於安侯建業會計師事務所、東森寬頻電信(股)公司，具有豐富之財會及產業經歷。未有公司法第30條各款情事。
委員	楊能傑	主持安遠聯合會計事務所，迄今已逾20年，具有財務會計專業並熟稔相關法令。未有公司法第30條各款情事。
委員	張凱翔	律師國家考試及格，並具備4年以上法律事務所之工作經驗，亦曾任智慧財產權經理，熟稔各項商業法令。未有公司法第30條各款情事。

二、審計委員會之職責

公司財務報表之允當表達。

簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。

公司內部控制之有效實施。

公司遵循相關法令及規則。

公司存在或潛在風險之管控。

三、審計委員會年度工作重點

訂定或修正內部控制制度。

內部控制制度有效性之考核。

訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

涉及董事自身利害關係之事項。

重大之資產或衍生性商品交易。

重大之資金貸與、背書或提供保證。

募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

簽證會計師之委任、解任或報酬。

財務、會計或內部稽核主管之任免。

財務報告。

四、審計委員會運作情形

113年度審計委員會開會6次，委員出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率(%)
召集人	楊能傑	6	100%
委員	黃翠萍	6	100%
委員	黃正忠	6	100%
委員	張凱翔	6	100%

五、獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形

內部稽核單位每月編製「內部稽核彙總報告」，連同稽核報告影本呈送獨立董事查閱。

獨立董事查閱稽核報告影本後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦理。

每件稽核報告若有查核缺失均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季作成追蹤報告呈送獨立董事。若有特殊情況時，亦會即時向審計委員會報告。

內部稽核主管依規定出席董事會報告稽核業務。

本公司於110年12月始設置審計委員會，已於113年12月25日審計委員會中安排會計師針對年度財務報告查核結果、關鍵查核事項、IFRS公報修訂及其他法令發佈對公司之影響，向獨立董事進行報告及溝通，並邀請會計師列席審計委員會及董事會。

綜上所述，獨立董事可透過董事會、審計委員會及內部稽核單位定期提供之稽核報告，了解公司營運狀況(包括財務業務情形)及稽核情形，並可透過各種管道(例如：電話、傳真、電子郵件等)與會計師進行良好溝通。

六、委任簽證會計師之評估

為確保簽證會計師事務所的獨立性及適任性，簽證會計師並出具獨立聲明書及審計品質指標(AQIs)。審計委員會係參照會計師法及會計師職業道德規範之「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等，並於2024/3/25及2025/5/7審計委員會決議。