內稽稽核組織及運作
內部稽核組織及運作
說明本公司內部稽核之組織定位、人員配置及主要運作機制。
內部稽核定位
本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會。
一、內部稽核之組織
01
獨立單位
本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會。
02
稽核主管
目前配置1 名稽核主管，其任免經董事會決議通過。
03
考評及薪資報酬
稽核單位之考評及薪資報酬係依本公司內部管理規定辦理。
04
專業資格與進修
稽核單位人員資格符合法定之適任條件並每年持續進修專業知識。
二、內部稽核之運作
01
獨立客觀執行
內部稽核人員秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，執行其職務。
02
年度稽核計畫與查核
稽核室依相關法令規定及風險評估擬訂年度稽核計劃，並依計劃執行各項稽核作業，查核結果作成稽核報告呈核，確保內部控制度的設計有效執行；稽核範圍包含本公司所有單位及子公司。
03
內控自行評估覆核
稽核室覆核各部門所執行的內部控制制度自行評估結果，併同各項稽核作業之查核結果，做為董事會及管理階層出具內部控制聲明書之依據。