审计委员会

说明本公司审计委员会之成员资格、主要职责、年度工作重点及运作情况。

一、审计委员会成员、专业资格与经验

职称	姓名	专业资格与经验
召集人	黄正忠	具5年以上商务背景，曾担任复华资本及东博资本投顾董事总经理，具丰富之资本市场经验。目前卓毅管理顾问(股)公司资深顾问。未有公司法第30条各款情事。
委员	黄翠萍	具5年以上财务会计及公司业务所需之工作经验，毕业于University of Florida会计硕士，曾任职于安侯建业会计师事务所、东森宽频电信(股)公司，具有丰富之财会及产业经历。未有公司法第30条各款情事。
委员	杨能杰	主持安远联合会计事务所，迄今已逾20年，具有财务会计专业并熟稔相关法令。未有公司法第30条各款情事。
委员	张凯翔	律师国家考试及格，并具备4年以上法律事务所之工作经验，亦曾任智慧财产权经理，熟稔各项商业法令。未有公司法第30条各款情事。

二、审计委员会之职责

公司财务报表之恰当表达。

签证会计师之选（解）任及独立性与绩效。

公司内部控制之有效实施。

公司遵循相关法令及规则。

公司存在或潜在风险之管控。

三、审计委员会年度工作重点

订定或修正内部控制制度。

内部控制制度有效性之考核。

订定或修正取得或处置资产、从事衍生性商品交易、资金借贷他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。

涉及董事自身利益关系之事项。

重大之资产或衍生性商品交易。

重大之资金贷款、背书或提供保证。

募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。

签证会计师之委任、解任或报酬。

财务、会计或内部稽核主管之任免。

财务报告。

四、审计委员会运作情况

113年度审计委员会开会6次，委员出席情况如下：

职称	姓名	实际出席次数	实际出席率(%)
召集人	杨能杰	6	100%
委员	黃翠萍	6	100%
委员	黃正忠	6	100%
委员	张凯翔	6	100%

五、独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情况

内部稽核单位每月编制「内部稽核汇总报告」，连同稽核报告影本呈送独立董事查阅。

独立董事查阅稽核报告影本后若有疑问或指示，会来电向稽核主管询问或告知办理。

每件审计报告若有查核缺失均须追踪其内控缺失及异常事项改善情况，并按季作成追踪报告呈送独立董事。若有特殊情况时，也会即时向审计委员会报告。

内部稽核主管依规定出席董事会报告稽核业务。

本公司于110年12月始设置审计委员会，已于113年12月25日审计委员会中安排会计师针对年度财务报告查核结果、关键查核事项、IFRS公报修订及其他法令发布对公司的影响，向独立董事进行报告及沟通，并邀请会计师列席审计委员会及董事会。

综上所述，独立董事可通过董事会、审计委员会及内部稽核单位定期提供之稽核报告，了解公司营运状况(包括财务业务情况)及稽核情况，并可通过各种管道(例如：电话、传真、电子邮件等)与会计师进行良好沟通。

六、委任签证会计师之评估

为确保签证会计师事务所的独立性及适任性，签证会计师并出具独立声明书及审计质量指标(AQIs)。审计委员会系参照会计师法及会计师职业道德规范之“正直、公正客观及独立性”之内容制定独立性评估表，就会计师之独立性、专业性及适任性评估，评估是否与本公司互为关系人、互有业务或财务利益关系等，并于2024/3/25及2025/5/7审计委员会决议。