内稽稽核组织及运作
内部稽核组织及运作
说明本公司内部稽核之组织定位、人员配置及主要运作机制。
内部审计定位
本公司内部稽核为独立单位，直接隶属董事会。
一、内部稽核之组织
01
独立单位
本公司内部稽核为独立单位，直接隶属董事会。
02
审计主管
目前配置1名审计主管，其任免经董事会决议通过。
03
考评及薪资报酬
稽核单位之考评及薪资报酬系依本公司内部管理规定办理。
04
专业资格与进修
审核单位人员资格符合法定之适任条件并每年持续进修专业知识。
二、内部稽核之运作
01
独立客观执行
内部稽核人员秉持超然独立之精神，以客观公正之立场，执行其职责。
02
年度审计计划与查核
审核室依相关法令规定及风险评估拟订年度审核计划，并依计划执行各项审核作业，查核结果作成审核报告呈核，确保内部控制的设计有效执行；审核范围包含本公司所有单位及子公司。
03
内控自行评估复核
审核室复核各部门所执行的内部控制制度自行评估结果，并同各项审核作业之查核结果，作为董事会及管理层出具内部控制声明书之依据。